IVA de Dinamarca – Las tasas y el registro

Si su empresa no está establecida en Dinamarca y está proporcionando "suministros gravables" de bienes o servicios en Dinamarca, puede que tenga que obtener un registro de IVA de no residentes. Esto sigue la Directiva del IVA de la UE, los comerciantes extranjeros están legalmente obligados a registrarse para el IVA en determinadas situaciones, con el fin de informar de las operaciones imponibles y declarar el IVA que debe ser cobrado.

Es imperativo que todas las empresas con acciones comerciales en Dinamarca evalúen sus responsabilidades de cumplimiento y se registren antes de iniciar cualquier transacción gravable, si corresponde.

Lo que deberías saber

Hay numerosas circunstancias en Dinamarca que pueden generar la responsabilidad de registrarse para el IVA. A continuación se presentan algunos de los casos más comunes:

  • Mercancías que se importan a Dinamarca desde fuera de la UE;
  • Mercancías que se compran o venden en Dinamarca;
  • La venta de bienes de Dinamarca que se entregan a clientes de fuera de Dinamarca (esto se aplica a los clientes de negocios o privados);
  • Obtención de bienes en Dinamarca desde otro país de la UE (Adquisiciones intracomunitarias);
  • Inventario de las existencias en Dinamarca para su venta, circulación o entrega;
  • Ventas de comercio electrónico de bienes a los clientes, sujeto a los umbrales de registro del IVA de la venta a distancia;
  • Organizar eventos en Dinamarca, si los asistentes o delegados pagan la admisión.

Si actualmente, o planea llevar a cabo cualquiera de las transacciones anteriores (o similares) en Dinamarca, debe ponerse en contacto con amavat® inmediatamente para que le ayudemos a cumplir con el IVA.

Las tasas de IVA, los formatos y los umbrales

Tasas de IVA Formato del número de IVA Umbral de venta a distancia Umbral de Intrastat
25% (Estándar)
N/A (Reducido)
DK12345678 DKK 280,000 DKK 6,900,000 (Llegadas)
DKK 5,200,000 (Despachos)

*amavat® no acepta ninguna responsabilidad de que las cifras anteriores sean 100% exactas, en todo momento. Se actualizarán periódicamente - última actualización 08.10.2021.

Información adicional sobre el IVA para Dinamarca

Períodos de "devolución de IVA"
Bianualmente, trimestralmente o mensualmente, depende de la facturación

"Rendimientos anuales"
No es necesario

La frecuencia de las listas de ventas de la CE
Mensual

"Listas de compras de la CE"
No es necesario

Requisitos adicionales de presentación de informes
No es necesario

"Carga inversa extendida"
Además de los suministros que entran en el marco del cobro revertido general, ciertos servicios adicionales prestados por un proveedor no establecido a un cliente registrado para el IVA en Dinamarca estarán sujetos al cobro revertido. Por favor, póngase en contacto con amavat® si desea obtener más información sobre cómo se aplica el cobro revertido ampliado en Dinamarca.

"Representación fiscal"
Una empresa establecida en un país fuera de la UE debe contratar a un representante fiscal para registrarse para el IVA en Dinamarca.