Las tasas de IVA de la UE, los formatos y los umbrales

La información contenida en la principal Directiva de la UE sobre el IVA muestra que cada Estado miembro de la UE debe aplicar un tipo estándar de IVA dentro de un rango específico, y de manera similar pueden optar por aplicar un tipo reducido de IVA no inferior al 5% (aunque algunos países europeos pueden tener una exención a esto, lo que permite un porcentaje reducido).

Esta Directiva de la UE sobre el IVA también especifica "la naturaleza de los bienes y servicios" a los que se puede aplicar el tipo reducido y, como resultado de ello, muchos Estados miembros de la UE aplican el tipo reducido a los mismos tipos de productos (es decir, alimentos, libros).

Ocasionalmente, los Estados miembros de la UE pueden reclasificar los bienes para que tengan una tasa estándar más baja o reducida, y es fundamental estar al tanto de cualquier variación que pueda producirse.

País Tasas de IVA Formato del número de IVA Umbral de venta a distancia Umbral de Instrastat
Austria
(AT)
20% (Std.)
10/13% (Red.)
ATU12345678 € 35,000 € 750,000 (Llegadas)
€ 750,000 (Despachos)
Bélgica
(BE)
21% (Std.)
6/12% (Red.)
BE1234567890 € 35,000 € 1,500,000 (Llegadas)
€ 1,000,000 (Despachos)
Bulgaria
(BG)
20% (Std.)
9% (Red.)
BG123456789 BGN 70,000 BGN 430,000 (Llegadas)
BGN 270,000 (Despachos)
Croacia
(HR)
25% (Std.)
5/13% (Red.)
HR12345678901 HRK 270,000 HRK 2,200,000 (Llegadas)
HRK 1,200,000 (Despachos)
Chipre
(CY)
19% (Std.)
5/9% (Red.)
CY12345678X € 35,000 € 180,000 (Llegadas)
€ 55,000 (Despachos)
República Checa
(CZ)
21% (Std.)
10/15% (Red.)
CZ12345678 CZK 1,140,000 CZK 12,000,000 (Llegadas)
CZK 12,000,000 (Despachos)
Dinamarca
(DK)
25% (Std.)
- (Red.)
DK12345678 DKK 280,000 DKK 6,900,000 (Llegadas)
DKK 5,200,000 (Despachos)
Estonia
(EE)
20% (Std.)
9% (Red.)
EE123456789 € 35,000 € 230,000 (Llegadas)
€ 130,000 (Despachos)
Finlandia
(FI)
24% (Std.)
10/14% (Red.)
FI12345678 € 35,000 € 600,000 (Llegadas)
€ 600,000 (Despachos)
Francia
(FR)
20% (Std.)
2.1/5.5/10% (Red.)
FR12345678901 € 35,000 € 460,000 (Llegadas)
€ 460,000 (Despachos)
Alemania
(DE)
19% (Std.)
7% (Red.)
DE123456789 € 100,000 € 800,000 (Llegadas)
€ 500,000 (Despachos)
Grecia
(EL)
24% (Std.)
6/13% (Red.)
EL123456789 € 35,000 € 150,000 (Llegadas)
€ 90,000 (Despachos)
Hungría
(HU)
27% (Std.)
5/18% (Red.)
HU12345678 € 35,000 HUF 170,000,000 (Llegadas)
HUF 100,000,000 (Despachos)
Irlanda
(IE)
23% (Std.)
4.8/9/13.5% (Red.)
IE1234567WA € 35,000 € 500,000 (Llegadas)
€ 635,000 (Despachos)
Italia
(IT)
22% (Std.)
4/5/10% (Red.)
IT12345678901 € 35,000 - (Llegadas)
- (Despachos)
Lituania
(LT)
21% (Std.)
5/9% (Red.)
LT123456789 € 35,000 € 250,000 (Llegadas)
€ 120,000 (Despachos)
Luxemburgo
(LU)
17% (Std.)
3/8/14% (Red.)
LU12345678 € 100,000 € 200,000 (Llegadas)
€ 150,000 (Despachos)
Letonia
(LV)
21% (Std.)
5/12% (Red.)
LV12345678901 € 35,000 € 220,000 (Llegadas)
€ 120,000 (Despachos)
Malta
(MT)
18% (Std.)
5/7% (Red.)
MT12345678 € 35,000 € 700 (Llegadas)
€ 700 (Despachos)
Países Bajos
(NL)
21% (Std.)
9% (Red.)
NL123456789B01 € 100,000 € 1,000,000 (Llegadas)
€ 800,000 (Despachos)
Polonia
(PL)
23% (Std.)
5/8% (Red.)
PL1234567890 PLN 160,000 PLN 4,000,000 (Llegadas)
PLN 2,000,000 (Despachos)
Portugal
(PT)
23% (Std.)
6/13% (Red.)
PT123456789 € 35,000 € 350,000 (Llegadas)
€ 250,000 (Despachos)
Rumania
(RO)
19% (Std.)
5/9% (Red.)
RO1234567890 RON 118,000 RON 900,000 (Llegadas)
RON 900,000 (Despachos)
España
(ES)
21% (Std.)
4/10% (Red.)
ESX12345678 € 35,000 € 400,000 (Llegadas)
€ 400,000 (Despachos)
Suecia
(SE)
25% (Std.)
6/12% (Red.)
SE123456789012 SEK 320,000 SEK 9,000,000 (Llegadas)
SEK 4,500,000 (Despachos)
Eslovenia
(SI)
22% (Std.)
5/9.5% (Red.)
SI12345678 € 35,000 € 140,000 (Llegadas)
€ 220,000 (Despachos)
Eslovaquia
(SK)
20% (Std.)
10% (Red.)
SK1234567890 € 35,000 € 200,000 (Llegadas)
€ 400,000 (Despachos)
Reino Unido (no UE)
(UK)
20% (Std.)
5% (Red.)
UK123456789 No es aplicable. £ 1,500,000 (Llegadas, sólo 2021)
£ 250,000 (Despachos, sólo en Irlanda del Norte)

*amavat® no acepta ninguna responsabilidad de que las cifras anteriores sean 100% exactas, en todo momento. Se actualizarán periódicamente - última actualización 08.10.2021.