IVA de Alemania – Las tasas y el registro

Si su empresa no está establecida en Alemania y está proporcionando "suministros gravables" de bienes o servicios en Alemania, puede que tenga que obtener un registro de IVA de no residentes. Esto sigue la Directiva del IVA de la UE, los comerciantes extranjeros están legalmente obligados a registrarse para el IVA en determinadas situaciones, con el fin de informar de las operaciones imponibles y declarar el IVA que debe ser cobrado.

Es imperativo que todas las empresas con acciones comerciales en Alemania evalúen sus responsabilidades de cumplimiento y se registren antes de iniciar cualquier transacción gravable, si procede.

Lo que deberías saber

Hay numerosas circunstancias en Alemania que pueden generar la responsabilidad de registrarse para el IVA. A continuación se presentan algunos de los casos más comunes:

  • Mercancías que se importan a Alemania desde fuera de la UE;
  • Mercancías que se compran o se venden en Alemania;
  • La venta de mercancías de Alemania que se entregan a clientes de fuera de Alemania (esto se aplica a los clientes empresariales o privados);
  • Obtención de bienes en Alemania de otro país de la UE (Adquisiciones intracomunitarias);
  • Inventario de las existencias en Alemania para su venta, circulación o entrega;
  • Ventas de comercio electrónico de bienes a los clientes, sujeto a los umbrales de registro del IVA de la venta a distancia;
  • Organizar eventos en Alemania, si los asistentes o delegados pagan la admisión.

Si actualmente, o planea llevar a cabo cualquiera de las transacciones anteriores (o similares) en Alemania, debe ponerse en contacto con amavat® inmediatamente para que le ayudemos a cumplir con el IVA.

Las tasas de IVA, los formatos y los umbrales

Tasas de IVA Formato del número de IVA Umbral de venta a distancia Umbral de Intrastat
19% (Estándar)
7% (Reducido)
DE123456789 € 100,000 € 800,000 (Llegadas)
€ 500,000 (Despachos)

*amavat® no acepta ninguna responsabilidad de que las cifras anteriores sean 100% exactas, en todo momento. Se actualizarán periódicamente - última actualización 27 de mayo de 2019.

Información adicional sobre el IVA para Alemania

Períodos de "devolución de IVA"
Requerido mensualmente, trimestralmente o anualmente

"Rendimientos anuales"
Sí, si el período de declaración del IVA es mensual o trimestral

La frecuencia de las listas de ventas de la CE
Mensualmente o trimestralmente

"Listas de compras de la CE"
No es necesario

Requisitos adicionales de presentación de informes
No es necesario

"Carga inversa extendida"
Se relaciona con una amplia gama de servicios en Alemania. Por favor, póngase en contacto con amavat® si desea obtener más información sobre cómo se aplica el cobro revertido ampliado en Alemania.

"Representación fiscal"
En principio, una empresa no establecida no tiene que nombrar a un representante fiscal. Pero, un representante fiscal debe ser nombrado si la empresa no establecida hace sólo exentos o exentos con suministros de crédito.