IVA de Luxemburgo – Las tasas y el registro

Si su empresa no está establecida en Luxemburgo y está proporcionando "entregas gravables" de bienes o servicios en Luxemburgo, puede que tenga que obtener un registro de IVA de no residentes. Esto sigue la Directiva del IVA de la UE, los comerciantes extranjeros están legalmente obligados a registrarse para el IVA en determinadas situaciones, con el fin de informar de las operaciones imponibles y declarar el IVA que debe ser cobrado.

Es imperativo que todas las empresas con acciones comerciales en Luxemburgo evalúen sus responsabilidades de cumplimiento y se registren antes de iniciar cualquier operación imponible, si procede.

Lo que deberías saber

Hay numerosas circunstancias en Luxemburgo que pueden generar la responsabilidad de registrarse para el IVA. A continuación se presentan algunos de los casos más comunes:

  • Mercancías que se importan a Luxemburgo desde fuera de la UE;
  • Mercancías que se compran o se venden en Luxemburgo;
  • La venta de mercancías desde Luxemburgo que se entregan a clientes fuera de Luxemburgo (esto se aplica a los clientes empresariales o privados);
  • Obtención de bienes en Luxemburgo desde otro país de la UE (Adquisiciones intracomunitarias);
  • Inventario de las existencias en Luxemburgo para su venta, circulación o entrega;
  • Ventas de comercio electrónico de bienes a los clientes, sujeto a los umbrales de registro del IVA de la venta a distancia;
  • Organizar eventos en Luxemburgo, si los asistentes o delegados pagan la entrada.

Si actualmente, o planea realizar cualquiera de las transacciones anteriores (o similares) en Luxemburgo, debe ponerse en contacto con amavat® inmediatamente para que le ayudemos a cumplir con el IVA.

Las tasas de IVA, los formatos y los umbrales

Tasas de IVA Formato del número de IVA Umbral de venta a distancia Umbral de Intrastat
17% (Estándar)
3/8/14% (Reducido)
LU12345678 € 100,000 € 200,000 (Llegadas)
€ 150,000 (Despachos)

*amavat® no acepta ninguna responsabilidad de que las cifras anteriores sean 100% exactas, en todo momento. Se actualizarán periódicamente - última actualización 12.01.2021.

Información adicional sobre el IVA para Luxemburgo

Períodos de "devolución de IVA"
Mensualmente, trimestralmente o anualmente sujeto a rotación

"Rendimientos anuales"

La frecuencia de las listas de ventas de la CE
Mensualmente o trimestralmente

"Listas de compras de la CE"
No

Requisitos adicionales de presentación de informes
No

"Carga inversa extendida"
El cobro revertido ampliado ha restringido la aplicación en Luxemburgo. Por favor, póngase en contacto con amavat® si desea más información sobre cómo se aplica la inversión impositiva ampliada en Luxemburgo.

"Representación fiscal"
No es necesario. Una empresa establecida en un país fuera de la UE podría ser necesaria para poner a disposición un depósito de seguridad para asegurar su obligación de IVA.