IVA de España – Las tasas y el registro

Si su empresa no está establecida en España y está proporcionando "suministros gravables" de bienes o servicios en España, puede que tenga que obtener un registro de IVA de no residentes. De acuerdo con la Directiva del IVA de la UE, los comerciantes extranjeros están legalmente obligados a registrarse en el IVA en determinadas situaciones, con el fin de informar de las operaciones imponibles y declarar el IVA que debe ser cobrado.

Es imperativo que todas las empresas con acciones comerciales en España evalúen sus responsabilidades de cumplimiento y se registren antes de iniciar cualquier transacción gravable, si procede.

Lo que deberías saber

Hay numerosas circunstancias en España que pueden generar la responsabilidad de registrarse para el IVA. A continuación se presentan algunos de los casos más comunes:

  • Las mercancías que se importan a España desde fuera de la UE;
  • Mercancías que se compran o venden en España (excluyendo el cobro revertido nacional);
  • La venta de mercancías de España que se entregan a clientes fuera de España (esto se aplica a los clientes de negocios o privados);
  • Obtención de bienes en España desde otro país de la UE (Adquisiciones intracomunitarias);
  • Inventario de las existencias en España para su venta, circulación o entrega;
  • Ventas de comercio electrónico de bienes a los clientes, sujeto a los umbrales de registro del IVA de la venta a distancia;
  • Organizar eventos en España, si los asistentes o delegados pagan la entrada.

Si usted está actualmente, o planea llevar a cabo cualquiera de las transacciones anteriores (o similares) en España, debe ponerse en contacto con amavat® inmediatamente para que le ayudemos a cumplir con el IVA.

Las tasas de IVA, los formatos y los umbrales

Tasas de IVA Formato del número de IVA Umbral de venta a distancia Umbral de Intrastat
21% (Estándar)
4/10% (Reducido)
ESX12345678 € 35,000 € 400,000 (Llegadas)
€ 400,000 (Despachos)

*amavat® no acepta ninguna responsabilidad de que las cifras anteriores sean 100% exactas, en todo momento. Se actualizarán periódicamente - última actualización 06.05.2021.

Información adicional sobre el IVA para España

Períodos de "devolución de IVA"
Mensualmente o trimestralmente

"Rendimientos anuales"

La frecuencia de las listas de ventas de la CE
Mensual

"Listas de compras de la CE"

Requisitos adicionales de presentación de informes
No es necesario

"Carga inversa extendida"
Los servicios prestados por una empresa no establecida a un cliente registrado con IVA en España están sujetos al cobro revertido y el cliente se hace cargo del IVA. Por favor, póngase en contacto con amavat® si desea obtener más información sobre cómo se aplica la inversión impositiva nacional en España.

"Representación fiscal"
Una empresa establecida en un país fuera de la Unión Europea, debe contratar a un representante fiscal para registrarse en el IVA en España.