IVA de Estonia – Las tasas y el registro

Si su empresa no está establecida en Estonia y está proporcionando "suministros gravables" de bienes o servicios en Estonia, es posible que tenga que obtener un registro de IVA para no residentes. De acuerdo con la Directiva del IVA de la UE, los comerciantes extranjeros están legalmente obligados a registrarse para el IVA en determinadas situaciones, con el fin de informar sobre las transacciones imponibles y declarar el IVA que debe cobrarse.

Es imperativo que todas las empresas con acciones comerciales en Estonia evalúen sus responsabilidades de cumplimiento y se registren antes de iniciar cualquier transacción imponible, si procede.

Lo que deberías saber

Hay numerosas circunstancias en Estonia que pueden generar la responsabilidad de registrarse para el IVA. A continuación se presentan algunos de los casos más comunes:

  • Mercancías que se importan a Estonia desde fuera de la UE;
  • Bienes que se compran o venden en Estonia;
  • La venta de bienes de Estonia que se entregan a clientes de fuera de Estonia (esto se aplica a los clientes empresariales o privados);
  • Obtención de bienes en Estonia de otro país de la UE (adquisiciones intracomunitarias);
  • Inventario de las existencias en Estonia para su venta, circulación o entrega;
  • Ventas de comercio electrónico de bienes a los clientes, sujeto a los umbrales de registro del IVA de la venta a distancia;
  • Organizar eventos en Estonia, si los asistentes o delegados pagan la admisión.

Si actualmente, o planea realizar cualquiera de las transacciones anteriores (o similares) en Estonia, debe ponerse en contacto con amavat® inmediatamente para que le ayudemos a cumplir con el IVA.

Las tasas de IVA, los formatos y los umbrales

Tasas de IVA Formato del número de IVA Umbral de venta a distancia Umbral de Intrastat
20% (Estándar)
9% (Reducido)
EE123456789 € 35,000 € 130,000 (Llegadas)
€ 230,000 (Despachos)

*amavat® no acepta ninguna responsabilidad de que las cifras anteriores sean 100% exactas, en todo momento. Se actualizarán periódicamente - última actualización 30.06.2020.

Información adicional sobre el IVA para Estonia

Períodos de "devolución de IVA"
Mensual

"Rendimientos anuales"
No es necesario

La frecuencia de las listas de ventas de la CE
Mensual

"Listas de compras de la CE"
No es necesario

Requisitos adicionales de presentación de informes
No es necesario

"Carga inversa extendida"
Si los servicios son prestados por una empresa no establecida a un cliente registrado a efectos del IVA en Estonia y están sujetos al cobro revertido, el cliente debe dar cuenta del IVA. El cobro revertido se aplica de manera similar a ciertas transacciones nacionales entre sujetos pasivos. Se trata de suministros relacionados con bienes inmuebles y desechos de metal. Sírvase ponerse en contacto con amavat® si desea obtener más información sobre cómo se aplica la inversión impositiva ampliada en Estonia.

"Representación fiscal"
Una empresa establecida en un país fuera de la UE debe contratar a un representante fiscal para registrarse en el IVA en Estonia.