IVA de Bélgica – Las tasas y el registro

Si su empresa no está establecida en Bélgica y está proporcionando "suministros gravables" de bienes o servicios en Bélgica, puede que tenga que obtener un registro de IVA de no residentes. Esto sigue la Directiva del IVA de la UE, los comerciantes extranjeros están legalmente obligados a registrarse para el IVA en determinadas situaciones, con el fin de informar de las operaciones imponibles y declarar el IVA que debe ser cobrado.

Es imperativo que todas las empresas con acciones comerciales en Bélgica evalúen sus responsabilidades de cumplimiento y se registren antes de iniciar cualquier transacción gravable, si procede.

Lo que deberías saber

Hay numerosas circunstancias en Bélgica que pueden generar la responsabilidad de registrarse para el IVA. A continuación se presentan algunos de los casos más comunes:

  • Mercancías que se importan a Bélgica desde fuera de la UE;
  • Mercancías que se compran o venden en Bélgica (excluida la inversión impositiva interna);
  • La venta de productos de Bélgica que se entregan a clientes de fuera de Bélgica (esto se aplica a los clientes empresariales o privados);
  • Obtención de bienes en Bélgica de otro país de la UE (adquisiciones intracomunitarias);
  • Inventario de las existencias en Bélgica para su venta, circulación o entrega;
  • Ventas de comercio electrónico de bienes a los clientes, sujeto a los umbrales de registro del IVA de la venta a distancia;
  • Organizar eventos en Bélgica, si los asistentes o delegados pagan la admisión.

Si actualmente, o planea realizar cualquiera de las transacciones anteriores (o similares) en Bélgica, debe ponerse en contacto con amavat® inmediatamente para que le ayudemos a cumplir con el IVA.

Las tasas de IVA, los formatos y los umbrales

Tasas de IVA Formato del número de IVA Umbral de venta a distancia Umbral de Intrastat
21% (Estándar)
6/12% (Reducido)
BE1234567890 € 35,000 € 1,500,000 (Llegadas)
€ 1,000,000 (Despachos)

*amavat® no acepta ninguna responsabilidad de que las cifras anteriores sean 100% exactas, en todo momento. Se actualizarán periódicamente - última actualización 12.01.2021.

Información adicional sobre el IVA para Bélgica

Períodos de "devolución de IVA"
Mensual y trimestral (opcional si la facturación es inferior a 2.500.000 euros)

"Rendimientos anuales"
No es necesario

La frecuencia de las listas de ventas de la CE
Mensualmente, o trimestralmente si las declaraciones de IVA se presentan trimestralmente y la "entrega de bienes" intracomunitaria en los 4 trimestres anteriores es inferior a 50.000 euros.

"Listas de compras de la CE"
No es necesario

Requisitos adicionales de presentación de informes
Listado anual de IVA de los suministros a los clientes belgas registrados con IVA en Bélgica.

"Carga inversa"
El mecanismo de inversión del sujeto pasivo ampliado se refiere a la mayoría de los suministros de bienes y servicios realizados por una empresa no establecida a un cliente registrado a efectos del IVA en Bélgica. Póngase en contacto con amavat® si desea obtener más información sobre cómo se aplica la inversión impositiva ampliada en Bélgica.

"Representación fiscal"
Una empresa establecida en un país fuera de la UE debe contratar a un representante fiscal para registrarse en el IVA en Bélgica, siendo el representante fiscal igualmente responsable de las deudas del IVA. Bélgica ET 14.000 Licencia para el aplazamiento del IVA a la importación.